国投瑞银瑞源保本同化型证券投资基金
托管和谈
基金打点人：国投瑞银基金打点有限公司
基金托管人：中国平易近生银行股份有限公司
托管和谈
目 录
一、基金托管和谈当事人 ....................................................................................... 2
二、基金托管和谈的依据、目的和原则 ............................................................... 3
三、基金托管人对基金打点人的营业看管和核查 ............................................... 4
四、基金打点人对基金托管人的营业核查 ......................................................... 10
五、基金财富的保管 ............................................................................................. 10
六、指令的发送、确认及执行 ............................................................................. 13
七、生意及清理交收放置 ..................................................................................... 16
八、基金资产净值计较和会计核算 ..................................................................... 20
九、基金收益分配 ................................................................................................. 24
十、基金信息披露 ................................................................................................. 25
十一、基金费用 ..................................................................................................... 27
十二、基金份额持有人名册的保管 ..................................................................... 29
十三、基金有关文件档案的保留 ......................................................................... 29
十四、基金打点人和基金托管人的改换 ............................................................. 30
十五、禁止行为 ..................................................................................................... 32
十六、托管和谈的变换、终止与基金财富的清理 ............................................. 33
十七、违约责任 ..................................................................................................... 35
十八、争议解决体例 ............................................................................................. 35
十九、托管和谈的效力 ......................................................................................... 36
二十、其他事项 ..................................................................................................... 36
二十一、托管和谈的签定 ..................................................................................... 37
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托管和谈
鉴于国投瑞银基金打点有限公司系一家遵照中功令国法公法令正当成立并有用存续的
有限责任公司，按摄影关法令律例的划定具备担任基金打点人的资格和能力，拟
募集刊行国投瑞银瑞源保本同化型证券投资基金；
鉴于中国平易近生银行股份有限公司系一家遵照中功令国法公法令正当成立并有用存续的
银行，按摄影关法令律例的划定具备担任基金托管人的资格和能力；
鉴于国投瑞银基金打点有限公司拟担任国投瑞银瑞源保本同化型证券投资基
金的基金打点人，中国平易近生银行股份有限公司拟担任国投瑞银瑞源保本同化型证
券投资基金的基金托管人；
为明晰国投瑞银瑞源保本同化型证券投资基金的基金打点人和基金托管人之
间的权力义务关系，特制订本托管和谈；
除非还有商定，《国投瑞银瑞源保本同化型证券投资基金基金合同》(以下简
称“基金合同”)中界说的术语在用于本托管和谈时应具有不异的寄义；若有抵触
应以基金合同为准，并依其条目诠释。
一、基金托管和谈当事人
（一）基金打点人
名称：国投瑞银基金打点有限公司
注册地址：深圳市福田区金田路 4028 号荣超经贸中心 46 层
办公地址：深圳市福田区金田路 4028 号荣超经贸中心 46 层
邮政编码：518035
法定代表人：钱蒙
成立日期：2002 年 6 月 13 日
核准设立机关及核准设立文号：中国证监会证监基金字【2002】25 号
组织形式：有限责任公司
注册成本：壹亿元人平易近币
存续时代：持续经营
经营规模：基金打点营业；设立与倡议基金；特定客户资产打点；境外证券
投资打点及经中国证券看管打点委员会核准的其他营业
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（二）基金托管人
名称：中国平易近生银行股份有限公司
居处：北京市西城区回复门内年夜街 2 号
邮政编码：100031
法定代表人：董文标
成立时刻：1996 年 2 月 7 日
基金托管营业核准文号：证监基金字[2004]101 号
组织形式：股份有限公司（上市）
注册成本吉士平易近币 22,262,277,489 元
存续时代：持续经营
经营规模：领受公家存款；发放短期、中期和持久贷款；打点国内外结算；
打点单据承兑与贴现、刊行金融债券；代办代庖刊行、代办代庖兑付、承销政府债券；买
卖政府债券、金融债券；年夜事同业拆借；生意、代办代庖生意外汇；年夜事结汇、售汇
营业；年夜事银行卡营业；供给信用证处事及担保；代办代庖收付金钱；供给保管箱服
务；经国务院银行业看管打点机构核准的其他营业。
二、基金托管和谈的依据、目的和原则
（一）订立托管和谈的依据
本和谈依据《中华人平易近共和国证券投资基金法》(以下简称“《基金法》”)等
有关法令律例、基金合同及其他有关划定制订。
（二）订立托管和谈的目的
订立本和谈的目的是明晰基金打点人与基金托管人之间在基金财富的保管、
投资运作、净值计较、收益分配、信息披露及彼此看管等相关事宜中的权力义务
及职责，确保基金财富的平安，呵护基金份额持有人的正当权益。
（三）订立托管和谈的原则
基金打点人和基金托管人本着平等自愿、老实信用、充实呵护基金份额持有
人正当权益的原则，经协商一致，签定本和谈。
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三、基金托管人对基金打点人的营业看管和核查
（一）基金托管人按照有关法令律例的划定及基金合同的商定，对基金投资
规模、投资对象进行看管。基金合同明晰商定基金投资气概或证券选择尺度的，
基金打点人应按照基金托管人要求的名目供给投资瓢芜?，以便基金托管人运用
相关手艺系统，对基金现实投资是否合适基金合同关于证券选择尺度的商定进行
看管，对存在疑义的事项进行核查。
本基金的投资规模是具有精采流动性的金融工具，搜罗国内依法刊行上市的
债券、股票（含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票）、权证、股
指期货、货泉市场工具及法令、律例或中国证监会许可基金投资的其他金融工具
（但须弘统滦国证监会的相关划定）。
本基金的投资对象首要分为两类：保本资产和收益资产〕越艟资产首要搜罗
国债、金融债、央行单据、企颐魅债、公司债、可转换债券（含分是氚掺可转债）、
次级债、短期融资券、资产撑持证券、债券回购、银行存款等固定收益品种。收
益资产首要搜罗股票、权证以及股指期货等权益类品种。
如法令律例或监管机构往后许可基金投资其他品种，基金打点人在履行恰当
轨范后，可以将其纳入投资规模。
本基金持有的保本资产占基金资产的比例不低于60%。本基金持有的收益资产
占基金资产的比例不高于40%，其中基金持有的全数权证的市值不跨越基金资产净
值的3%。本基金持有现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值
的5%。
若保本周期届满时本基金不合适保本基金存续前提，本基金依据《基金合同》
的商定变换为“国投瑞银瑞源设置装备摆设同化型证券投资基金”的，上述投资规模、投
资对象应依据《基金合同》的商定进行响应改削。
（二）基金托管人按照有关法令律例的划定及基金合同的商定，对基金投资、
融资比例进行看管。基金托管人按下述比例和调整刻日进行看管：
(1)本基金持有一家上市公司的股票，其市值不跨越基金资产净值的 10％；
(2)本基金持有的全数权证，其市值不得跨越基金资产净值的 3％；
(3)本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得跨越基金
资产净值的 40％；在全国银行间同业市场中的债券回购最持久限为 1 年，债券回
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购到期后不展期；
(4) 本基金持有的国债、金融债、央行单据等保本资产占基金资产的比例不
低于 60%。本基金持有的股票、权证以及股指期货等收益资产占基金资产的比例不
高于 40%；
(5)本基金投资于统一原始权益人的各类资产撑持证券的比例，不得跨越基金
资产净值的 10％；
(6)本基金持有的全数资产撑持证券，其市值不得跨越基金资产净值的 20％；
(7)本基金持有的统一(指统一信用级别)资产撑持证券的比例，不得跨越该资
产撑持证券规模的 10％；
(8)本基金应投资于信用级别评级为 BBB 以上(含 BBB)的资产撑持证券。基金
持有资产撑持证券时代，如不美观其信用品级下降、不再合适投资尺度，应在评级报
密告布之日起 3 个月内予以全数卖出；
(9)基金财富介入股票刊行申购，本基金所申报的金额不跨越本基金的总资
产，本基金所申报的股票数目不跨越拟刊行股票公司本次刊行股票的总量；
(10)本基金在任何生意日买入权证的总金额，不得跨越上一生意日基金资产
净值的 0.5％；
(11) 本基金在每盖氚掺日日终持有的股票、权证和买入、卖出股指期货合约
价值的轧差合计为基金资产净值的 0-40%（含 0 和 40%）。本基金股指期货生意保
证金不得高于基金资产净值的 10%。本基金每盖氚掺日日终在扣除股指期货合约需
缴纳的生意保证金后，理当连结不低于基金资产净值 5％的现金或者到期日在一年
以内的政府债券。本基金每日所持期货合约及有价证券的最年夜可能损失踪不得跨越
基金净资产扣除用于保本部门资产后的余额。本基金投资股指期货必需合适基金
合同划定的保本策略和投资方针；
(12)本基金持有的所有通顺受限证券，其公允价值不得跨越本基金资产净值
的 10%；本基金持有的统一通顺受限证券，其公允价值不得跨越本基金资产净值的
5%；
(13) 法令律例和本基金合同及中国证监会划定的其他比例限制。
本基金在起头进行股指期货投资之前，应与基金托管人就股指期货清理、估
值、交割等事宜另行具体协商。
如不美观法令律例对上述投资组合比例限制进行变换的，以变换后的划定为准。
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法令律例或监管部门打消上述限制，如合用于本基金，则本基金履行恰当轨范后，
投资不再受相关限制。
因证券市场波动、上市公司合并、基金规模变换、股权分置更始中支出对价
等基金打点人之外的身分致使基金投资比例不合适上述划定投资比例的，基金管
理人理当在 10 盖氚掺日内进行调整。
基金打点人理当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例合适
基金合同的有关商定。基金托管人对基金的投资的看管与搜检自本基金合同生效
之日起起头。
若保本周期届满时本基金不合适保本基金存续前提，本基金依据《基金合同》
的商定变换为“国投瑞银瑞源设置装备摆设同化型证券投资基金”的，上述投资比例、调
整刻日应依据《基金合同》的商定进行响应改削。
（三）基金托管人按照有关法令律例的划定及基金合同的商定，对本托管协
议第十五条第九款基金投资禁止行为进行看管。基金托管人经由过程事后看管体例对
基金打点人基金投资禁止行为和联系关系生意进行看管。按照法令律例有关基金禁止
年夜事联系关系生意的划定，基金打点人和基金托管人应事先彼此供授与本机构有控股
关系的股东、与本机构有其他重年夜短长关系的公司名单及有关联系关系方刊行的证券
名单。基金打点人和基金托管人有责任确保联系关系生意名单的真实性、切确性、完
整性，并负责实时将更新后的名单发送给对方。
若基金托管人发现基金打点人与联系关系生意名单中列示的联系关系方进行法令律例
禁止基金年夜事的联系关系生意时，基金托管人应实时提醒基金打点人采纳需要法子阻
止该联系关系生意的发生，如基金托管人采纳需要法子后仍无法阻止联系关系生意发生时，
基金托管人有权向中国证监会陈述。对于基金打点人已成交的联系关系生意，基金托
管人事前无法阻止该联系关系生意的发生，只能进行事后结算，基金托管人不承担由
此造成的损失踪，并向中国证监会陈述。
（四）基金托管人按照有关法令律例的划定及基金合同的商定，对基金打点
人介入银行寄债券市场进行看管。基金打点人应在基金投资运作之前向基金托管
人供给合适法令律例及行业尺度的、经稳重选择的、本基金合用的银行寄债券市
场生意对手名单，并商定各生意对手所合用的生意结算体例。基金打点人应严酷
按照生意对手名单典型围在银行寄债券市场选择生意对手。基金托管人看管基金
打点人是否按事前供给的银行寄债券市场生意对手名单进行生意。基金打点人可
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以每半年对银行寄债券市场生意对手名单及结算体例进行更新，新名单确定前已
与本次剔除的生意对手所进行但尚未结算的生意，仍应按照和谈进行结算。如基
金打点人按照市场情形需要姑且调整银行寄债券市场生意对手名单及结算体例
的，应向基金托管人声名理由，并在与生意对手发生生意前 3 个工作日内与基金
托管人协商解决。
基金打点人负责对生意对手的资信节制，按银行寄债券市场的生意轨则进行
生意，并负责解决因生意对手不履行合同而造成的纠缠及损失踪，基金托管人不承
担由此造成的任何法令责任及损失踪。若未履约的生意对手在基金托管人与基金管
理人确定的时刻前仍未承担违约责任及其他相关法令责任的，基金打点人可以对
响应损失踪先行予以承担，然后再向相关生意对手追偿。基金托管人则按照银行间
债券市场成交单对合同履行情形进行看管。如基金托管人事后发现基金打点人没
有按照事先商定的生意对手或生意体例进行生意时，基金托管人应实时提醒基金
打点人，基金托管人不承担由此造成的任何损失踪和责任。
（五）基金托管人按照有关法令律例的划定及基金合同的商定，对基金打点
人投资通顺受限证券进行看管。
基金打点人投资通顺受限证券，应事先按照中国证监会相关划定，明晰基金
投资通顺受限证券的比例，制订严酷的投资抉择妄想流程和风险节制轨制，提防流动
性风险、法令风险和操作风险等各类风险。基金托管人对基金打点人是否遵守相
关轨制、流动性风险措置预案以及相关投资额度和比例等的情形进行看管。
1.本基金投资的受限证券须为经中国证监会核准的非公开刊行股票、公开发
行股票网下配售部门等在刊行时明晰一按刻日锁按期的可生意证券，不搜罗因为
发布重年夜动静或其他原因而姑且停牌的证券、已刊行未上市证券、回购生意中的
质押券等通顺受限证券。本基金不投资有锁按期但锁按期不明晰的证券。
本基金投资的受限证券限于可由中国证券挂号结算有限责任公司或中心国债
挂号结算有限责任公司负责挂号和存管，并可在证券生意所或全国银行寄债券市
场生意的证券。
本基金投资的受限证券应保证挂号存管在本基金名下，基金打点人负责相关
工作的落实和协调，并确保基金托管人能够正常发芽。因基金打点人原因发生的
受限证券挂号存管问题，造成基金托管人无法平安保管本基金资产的责任与损失踪，
及因受限证券存管直接影响本基金平安的责任及损失踪，由基金打点人承担。
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本基金投资受限证券，不得预付任何形式的保证金。
2. 基金打点人投资非公开刊行股票，应制订流动性风险措置预案并经其董事
会核准。风险措置预案应搜罗但不限于因投资受限证券需要解决的基金投资比例
限制失踪调、基金流动性坚苦以及相关损失踪的应对解决法子，以及有关异常情形的
措置。基金打点人应在初度投资通顺受限证券前向基金托管人供给基金投资非公
开刊行股票相关流动性风险措置预案。
基金打点人对本基金投资受限证券的流动性风险负责，确保对相关风险采纳
积极有用的法子，在合理的时刻内有用解决基金运作的流动性问题。如因基金巨
额赎回或市场发生强烈变换等原因而导致基金现金周转坚苦时，基金打点人应保
证供给足额现金确保基金的支出结算，并承担所有损失踪。对本基金因投资受限证
券导致的流动性风险，基金托管人不承担任何责任。如因基金打点人原因导致本
基金呈现损失踪致使基金托管人承担连带抵偿责任的，基金打点人应抵偿基金托管
人由此蒙受的损失踪。
3.本基金投资非公开刊行股票，基金打点人应至少于投资前三个工作日向基
金托管人提交有关书面资料，并保证向基金托管人供给的有关资料真实、切确、
完整。有关资料若有调整，基金打点人应实时供给调整后的资料。上述书面资料
搜罗但不限于：
（1）中国证监会核准刊行非公开刊行股票的核准文件。
（2）非公开刊行股票有关刊行数目、刊行价钱、锁按期等刊行资料。
（3）非公开刊行股票刊行人与中国证券挂号结算有限责任公司或中心国债登
记结算有限责任公司签定的证券挂号及处事和谈。
（4）基金拟认购的数目、价钱、总成本、账面价值。
4. 基金打点人应在本基金投资非公开刊行股票后两盖氚掺日内，在中国证监
会指定媒体披露所投资非公开刊行股票的名称、数目、总成本、账面价值，以及
总成本和账面价置魅占基金资产净值的比例、锁按期等信息。
本基金有关投资受限证券比例如违纺暌剐关限制划定，在合理刻日内未能进行
实时调整，基金打点人应在两个工作日内编制姑且陈述书，予以通知布告。
5. 基金托管人按照有关划定有权对基金打点人进行以下事项看管：
（1）本基金投资受限证券时的法令律例遵守情形。
（2）在基金投资受限证券打点工作方面有关轨制、流动性风险措置预案的建
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立与完美情形。
（3）有关比例限制的执行情形。
（4）信息披露情形。
6.相关法令律例对基金投资受限证券有新划定的，年夜其划定。
（六）基金托管人按照有关法令律例的划定及基金合同的商定，对基金资产
净值计较、基金份额净值计较、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金
收益分配、相关法定信息披露等进行看管和核查。
（七）基金托管人发现基金打点人的上述事项及投资指令或现实投资运作违
反法令律例、基金合同和本托管和谈的划定，应实时以电话提醒或书面提醒等方
式通知基金打点人期限更正。基金打点人应积极配合和协助基金托管人的看管和
核查。基金打点人收到书面通知后应不才一工作日前实时核对并以书面形式给基
金托管人发出回函，就基金托管人的疑义进行诠释或举证，声名违规原因及更正
刻日，并保证在规按刻日内实时更正。在上述规按刻日内，基金托管人有权随时
对通知事项进行复查，督促基金打点人更正。基金打点人对基金托管人通知的违
规事项未能在期限内更正的，基金托管人应陈述中国证监会。
（八）基金打点人有义务配合和协助基金托管人遵照法令律例、基金合同和
本托管和谈对基金营业执行核查。对基金托管人发出的书面提醒，基金打点人应
在规按时刻内回覆并更正，或就基金托管人的疑义进行诠释或举证；对基金托管
人按照法令律例、基金合同和本托管和谈的要求需向中国证监会报送基金看管报
告的事项，基金打点人应积极配合供给相关数据资料和轨制等。
（九）若基金托管人发现基金打点人依据生意轨范已经生效的指令违反法令、
律例和其他有关划定，或者违反基金合同商定的，理当当即通知基金打点人，由
此造成的损失踪由基金打点人承担。
（十）基金托管人发现基金打点人有重年夜违规行为，应实时陈述中国证监会，
同时通知基金打点人期限更正，并将更正结不美观陈述中国证监会。基金打点人无正
当理由，拒绝、阻挠对方按照本托管和谈划定行使看管权，或采纳迟延、欺诈等
手段故障对方进行有用看管，情节严重或经基金托管人提出警告仍不更正的，基
金托管人应陈述中国证监会。
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四、基金打点人对基金托管人的营业核查
（一）基金打点人对基金托管人履行托管职责情形进行核查，核查事项搜罗
基金托管人平安保管基金财富、开设基金财富的资金账户和证券账户、复核基金
打点人计较的基金资产净值和基金份额净值、按照基金打点人指令打点清理交收、
相关信息披露和看管基金投资运作等行为。
（二）基金打点人发现基金托管人私行挪用基金财富、未对基金财富实施分
账打点、未执行或无故延迟执行基金打点人资金划拨指令、泄露基金投资信息等
违反《基金法》、基金合同、本和谈及其他有关规按时，应实时以书面形式通知基
金托管人期限更正。基金托管人收到通知后应实时核对并以书面形式给基金打点
人发出回函，声名违规原因及更正刻日，并保证在规按刻日内实时更正。在上述
规按刻日内，基金打点人有权随时对通知事项进行复查，督促基金托管人更正。
基金托管人应积极配合基金打点人的核查行为，搜罗但不限于：提交相关资料以
供基金打点人核查托管财富的完整性和真实性，在规按时刻内回覆基金打点人并
更正。
（三）基金打点人发现基金托管人有重年夜违规行为，应实时陈述中国证监会，
同时通知基金托管人期限更正，并将更正结不美观陈述中国证监会。基金托管人无正
当理由，拒绝、阻挠对方按照本和谈划定行使看管权，或采纳迟延、欺诈等手段
故障对方进行有用看管，情节严重或经基金打点人提出警告仍不更正的，基金管
理人应陈述中国证监会。
五、基金财富的保管
（一）基金财富保管的原则
1.基金财富应自力于基金打点人、基金托管人的固有财富。
2.基金托管人应平安保管基金财富。
3.基金托管人按照划定开设基金财富的资金账户和证券账户。
4.基金托管人对所托管的分歧基金财富分袂设置账户，确保基金财富的完整
与自力。
5.基金托管人按照基金打点人的指令，按照基金合同和本和谈的商定保管基
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金财富，若有奸细作况双方可另行协商解决。
6.对于因为基金投资发生的应收资产，应由基金打点人负责与有关当事人确
定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财富没有达到基金账户的，基金托管
人应实时通知并有义务配合基金打点人采纳法子进行催收。由此给基金财富造成
损失踪的，基金打点人应负责向有关当事人追偿基金财富的损失踪，基金托管人有义
务配合基金打点人进行追偿，但对此不承担任何责任。
7.除依据法令律例和基金合同的划定外，基金托管人不得委宛第三人托管基
金财富。
（二）基金募集时代及募集资金的验资
1.基金募集时代募集的资金应存于基金打点人在基金托管人的营业机构开立
的“基金募集专户”。该账户由基金打点蠕傅微并打点。
2.基金募集期满或基金遏制募集时，募集的基金份额总额、基金募集金额、
基金份额持有人人数合适《基金法》、《运作法子》等有关划定后，基金打点人应
将属于基金财富的全数资金划入基金托管蠕傅微的基金银行账户，同时在规按时
间内，礼聘具有年夜事证券相关营业资格的会计师事务所进行验资，出具验资陈述。
出具的验资陈述由加入验资的 2 名或 2 名以上中国注册会计师签字方为有用。
3.若基金募集刻日届满，未能达到基金合同生效的前提，由基金打点人按规
定打点退款等事宜。
（三）基金银行账户的开立和打点
1.基金托管人可以基金的名义在其营业机构开立基金的银行账户，并按照基
金打点人正当合规的指令打点资金收付。本基金的银行预留印鉴由基金托管人保
管和使用。
2.基金银行账户的开立和使用，限于知足开展本基金营业的需要。基金托管
人和基金打点人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用基金
的任何账户进行本基金营业以外的勾当。
3.基金银行账户的开立和打点应合适银行业看管打点机构的有关划定。
4.在合适法令律例划定的前提下，基金托管人可以经由过程基金托管人专用账户
打点基金资产的支出。
5.基金托管人应严酷打点基金在基金托管人处开立的银行账户、实时核查基
金银行账户余额。
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（四）基金证券账户和结算备付金账户的开立和打点
1.基金托管人在中国证券挂号结算有限责任公司上海分公司、深圳分公司为
基金开立基金托管人与基金联名的证券账户。
2.基金证券账户的开立和使用，仅限于知足开展本基金营业的需要。基金托
管人和基金打点人不得出借或未经对方赞成私行让渡基金的任何证券账户，亦不
得使用基金的任何账户进行本基金营业以外的勾当。
3.基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责，账户资产的
打点和运用由基金打点人负责。
4.基金托管人以基金托管人的名义在中国证券挂号结算有限责任公司开立结
算备付金账户，并代表所托管的基金完成与中国证券挂号结算有限责任公司的一
级监犯清理工作，基金打点人应予以积极协助。结算备付金、结算互保基金、交
收价差资金等的收取按照中国证券挂号结算有限责任公司的划定执行。
5.若中国证监会或其他监管机构在本托管和谈订立日之后许可基金年夜事其他
投资品种的投资营业，涉及相关账户的开立、使用的，若无相关划定，则基金托
管人比照上述关于账户开立、使用的划定执行。
（五）债券托管专户的开设和打点
基金合同生效后，基金托管人按照中国人平易近银行、中心国债挂号结算有限责
任公司的有关划定，在中心国债挂号结算有限责任公司开立债券托管账户，并代
表基金进行银行间市场债券的结算。基金打点人和基金托管人配合代表基金签定
全国银行寄债券市场债券回购主和谈。
（六）其他账户的开立和打点
1.因营业成长需要而开立的其他账户，可以按照法令律例和基金合同的划定，
由基金托管人负责开立。新账户澳暌剐关划定使用并打点。
2.法令律例等有关划定对相关账户的开立和打点还有划定的，年夜其划定打点。
（七）基金财富投资的有关有价凭证等的保管
基金财富投资的有关什物证券等有价凭证由基金托管人存放于基金托管人的
保司库，也可存入中心国债挂号结算有限责任公司、中国证券挂号结算有限责任
公司上海分公司/深圳分公司或单据营业中心的代保司库，保管凭证由基金托管人
持有。什物证券等有价凭证的采办和让渡，由基金打点人和基金托管人配合打点。
基金托管人对由基金托管人以外机构现实有用节制的证券不承担保管责任。
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（八）与基金财富有关的重年夜合同的保管
与基金财富有关的重年夜合同的签定，由基金打点人负责。由基金打点人代表
基金签定的、与基金财富有关的重年夜合同的原件分袂由基金打点人、基金托管人
保管。除本和谈还有划定外，基金打点人代表基金签定的与基金财富有关的重年夜
合同搜罗但不限于基金年度审计合同、基金信息披露和谈及基金投资营业中发生
的重年夜合同，基金打点人应保证基金打点人和基金托管人至少各持有一份正本的
原件。基金打点人应在重年夜合同签定后实时以加密体例将重年夜合同传真给基金托
管人，并在三十个工作日内将正本送达基金托管人处。重年夜合同的保管刻日为基
金合同终止后 15 年。
对于无法取得二份以上的正本的，基金打点人应向基金托管人供给加盖公章
的合同传真件，未经双方协商或未在合同商定规模内，合同原件不得转移。
六、指令的发送、确认及执行
基金打点人在运用基金财富时向基金托管人发送资金划拨及其他金钱付款指
令，基金托管人执行基金打点人的指令、打点基金名下的资金往来等有关事项。
（一）基金打点人对发送指令人员的书面授权
1.基金打点人应指定专人向基金托管人发送指令。
2.基金打点人应向基金托管人供给书面授权文件，内容搜罗被授权人名单、
预留〖?氨皇谌ㄈ饲┳盅?荆?谌ㄎ募?ψ⒚鞅皇谌ㄈ讼煊Φ娜ㄏ蕖?
3.基金托管人在收到授权文件原件并经电话确认后，授权文件即生效。
4.基金打点人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向被授权
人及相关操作人员以外的任何人泄露，但法令律例划定或有权机关要求的除外。
（二）指令的内容
1.指令搜罗赎回、分红付款指令、回购到期付款指令、与投资有关的付款指
令、什物债券收支库指令以及其他资金划拨指令等。
2.基金打点人发给基金托管人的指令应写明金钱事由、支出时刻、到账时刻、
金额、账户等，加盖预留印鉴并由被授权人签字。
（三）指令的发送、确认及执行的时刻和轨范
1.指令的发送
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托管和谈
基金打点人发送指令应采用加密传真或双方认可的其他体例。
基金打点人应按照法令律例和基金合同的划定，在其正当的经营权限和生意
权限内发送指令；被授权人应严酷按照其授权权限发送指令。对于被授权人依约
定轨范发出的指令，基金打点人不得否认其效力。但如不美观基金打点人已经撤销或
更改对生意指令发送人员的授权，而且基金托管人按照本和谈确认后，则对于此
后该生意指令发送人员无权发送的指令，或超权限发送的指令，基金打点人不承
担责任，授权已更改但未经基金托管人确认的情形除外。
指令发出后，基金打点人应实时以电话体例向基金托管人确认。
基金打点人应在生意竣事后将银行间同业市场债券生意成交单加盖章章后及
时传真给基金托管人，并电话确认。如不美观银行间簿记系统已经生成的生意需要取
消或终止，基金打点人要书面通知基金托管人。
基金打点人应于划款前一日向基金托管人发送投资划款指令并确认，如需在
划款当日下达投资划款指令，在发送指令时，应为基金托管人留出执行指令所必
需的时刻。因基金打点人过错造成的指令传输不实时、未能留出足够的划款时刻，
致使资金未能实时到账所造成的直接损失踪由基金打点人承担。
2.指令简直认
基金托管人应指定专人领受基金打点人的指令，预先通知基金打点人其名单，
并与基金打点人商定指令发送和领受体例。指令达到基金托管人后，基金托管人
应指定专人当即谨严验证有关内容及印鉴和签名，若有疑问必需实时通知基金管
理人。基金托管人仅对基金打点人提交的指令按照本和谈的商定进行概况一致性
审查，基金托管人不负责审查基金打点人发送指令同时提交的其他文件资料的合
法性、真实性、完整性和有用性，基金打点人应保证上述文件资料正当、真实、
完整和有用。如因基金打点人供给的上述文件不正当、不真实、不完整或失踪去效
力而影响基金托管人的审核或给任何第三人带来损失踪，基金托管人不承担任何形
式的责任。
3.指令的时刻和执行
基金托管人对指令验证后，应实时打点。指令执行完毕后，基金托管人应及
时通知基金打点人。
基金打点人向基金托管人下达指令时，应确保基金资金账户有足够的资金余
额，对基金打点人在没有充沛资金的情形下向基金托管人发出的投资指令、赎回、
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托管和谈
分红资金等的划拨指令，基金托管人可不予执行，但理当即通知基金打点人，由
基金打点人审核、菜叫协因，出具书面文件确认此生意指令无效。基金托管人不
承担因未执行该指令造成损失踪的责任。
（四）基金打点人发送错误指令的气象和措置轨范
基金打点人发送错误指令的气象搜罗指令违反法令律例和基金合同，指令发
送人员无权或超越权限发送指令。
基金托管人在履行看管本能机能时，发现基金打点人的指令错误时，有权拒绝执
行，并实时通知基金打点人更正。如需撤销指令，基金打点人应出具书面声名，
并加盖营业用章。基金托管人按基金打点人最后确认的正确指令执行。
（五）基金托管人遵照法令律例暂缓、拒绝执行指令的气象和措置轨范
若基金托管人发现基金打点人的指令违反法令律例，或者违反基金合同商定
的，理当视情形暂缓或拒绝执行，并当即通知基金打点人。
（六）基金托管人未按照基金打点人指令执行的措置体例
基金托管人因为自身原因，未按照基金打点人发送的指令执行，应在发现后
实时采纳法子予以填补；若对基金财富或基金份额持有人造成直接损失踪的，由基
金托管人抵衬暌股此造成的直接损失踪。
（七）改换被授权人员的轨范
基金打点人改换被授权人、更改或终止对被授权人的授权，应提前通知基金
托管人，同时基金打点人向基金托管人供给新的被授权人的姓名、权限、预留印
鉴和签字样本。基金托管人在收到授权文件原件并经电话确认后，授权文件即生
效。被授权人变换通知生效前，基金托管人仍应按原商定执行指令，基金打点人
不得否认其效力。
基金托管人改换接管基金打点人指令的人员，应提前经由过程录音电话通知基金
打点人。
（八）其他事项
基金托管人在领受指令时，应对指令的要素是否齐全、印鉴与被授权人是否
与预留的授权文件内容相符进行概况一致性搜检，如发现问题，应实时陈述基金
打点人，基金托管人对执行基金打点人的正当指令对基金财富造成的损失踪不承担
抵偿责任。
基金介入认购未上市债券时，基金打点人应代表本基金与对手方签定相关合
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托管和谈
同或和谈，明晰商定债券过户具体事宜。否则，基金打点人需对所认购债券的过
户事宜承担响应责任。
七、生意及清理交收放置
（一）选择证券生意的证券经营机构
基金打点人应设计选择证券生意的证券经营机构（搜罗但不限于券商及期货
掮客商）的尺度和轨范。基金打点人负责选择证券经营机构，茁用驿生意单元作
为基金的专用生意单元。基金打点人和被选中的证券经营机构签定相关和谈，基
金打点人应通知基金托管人，并将被选中证券经营机构供给的《基金用户生意单
元变换申请书》等资料实时送达基金托管人，确保基金托管人申请领受结算数据。
生意单元保证金及相关通信等生意单元使用费由被选中的证券经营机构承担，如
证券经营机构未在调整席位保证金前 5 个工作日将席位保证金交足，基金打点人
有义务督促证券经营机构按时交付席位保证金，否则由此发生的责任由基金打点
人承担。。基金打点人应按照有关划定，在基金的半年度陈述和年度陈述中将所选
证券经营机构的有关情形、基金经由过程该证券经营机构生意证券的成交量、回购成
交量和支出的佣金等予以披露，并将该等情形及基金生意单元号、佣金费率等基
本信息以及变换情形实时以书面形式通知基金托管人。
（二）基金投资证券后的清理交收放置
1.清理与交割
按照《中国证券挂号结算有限责任公司结算备付金打点法子》，在每月前 3 个
工作日内，中国证券挂号结算公司对结算介入人的最低结算备付金限额进行年夜头
核算、调整。托管人在中国证券挂号结算公司调整最低结算备付金当日，在资金
调节表中纺暌钩调整后的最低备付金。打点人应预留最低备付金，并按照中国证券
挂号结算公司确定的现实下月最低备付金数据为依据放置资金运作，调整所需的
现金头寸。
基金托管人负责基金生意证券的清理交收。场内资金结算由基金托管人按照
中国证券挂号结算有限责任公司结算数据打点；场外资金汇划由基金托管人按照
基金打点人的生意划款指令具体打点。
如不美观因为基金托管人自身原因在清理上造成基金财富的损失踪，应由基金托管
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托管和谈
人负责抵偿；如不美观因为基金打点人未事先通知基金托管人增添生意单元等事宜，
致使基金托管人接神通据不完整，造成清理差错的责任由基金打点人承担；如不美观
因为基金打点人未事先通知需要零丁结算的生意，造成基金资产损失踪的由基金管
理人承担；如不美观因为基金打点人违反市场操作轨则的划定进行超买、超卖等原因
造成基金投资清理坚苦和风险的，基金托管人发现后理当即通知基金打点人，由
基金打点人负责解决，基金托管人应给以需要的配合，由此给基金托管人、本基
金和基金托管人托管的其他资产造成的直接损失踪由基金打点人承担。
基金打点人应采纳合理、需要法子，确保 T 日日终有足够的资金头寸完成 T+1
日的投资生意资金结算；如因基金打点人原因导致资金头寸不足，基金打点人应
在 T+1 日上午 10：00 前补足透支金钱，确保资金清理。如不美观未遵循上述划定备足
资金头寸，影响基金资产的清理交收及基金托管人与中国证券挂号结算有限公司
之间的一级清理，由此给基金托管人、基金资产及基金托管人托管的其他资产造
成的直接损失踪由基金打点人负责。
基金打点人应保证基金托管人在执行基金打点人发送的划款指令时，基金银
行账户或资金交收账户(除挂号公司收保或冻结资金外)上有充沛的资金。基金的
资金头寸不足时，基金托管人有权拒绝执行基金打点人发送的划款指令并同时通
知基金打点人。基金打点人在发送划款指令时应充实考虑基金托管人的划款措置
时刻。在基金资金头寸充沛的情形下，基金托管人对基金打点人合适法令律例、
基金合同、本和谈的指令不得迟延或拒绝执行。
按照中国证券挂号结算有限责任公司上海分公司/深圳分公司的清理交收规
则，于每月初第二盖氚掺日调整最低备付金余额，基金打点人应提前一盖氚掺日
匡算最低备付金调整金额，留出足够资金头寸，以保证正常交收。
2. 生意记实、资金和证券账目核对的时刻和体例
（1）生意记实的核对
基金打点人按日进行生意记实的核对。每日对外披露净值之前，应确保当天所有
现实生意记实与双方会普瞬旧系纳?饧鞘低耆?恢隆Ｈ绮幻拦垡蚧?鸫虻闳斯?淼?
致现实生意记实与会计账簿记实纷歧致，造成基金会计核算不完整或不真实，由
此导致的损失踪由基金打点人承担。
（2）资金账目的核对
资金账目按日核实。
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托管和谈
（3）证券账目的核对
基金打点人和基金托管人每生意日竣事后核对基金证券账目，确保双方账目
相符。基金打点人和基金托管人每月月末核对什物证券账目。
（三）基金申购和赎回营业措置的根基划定
1.基金份额申购、赎回简直认、清理由基金打点人或其委宛的注册挂号机构
负责。
2.基金打点人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送给
基金托管人。基金打点人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实性
负责。基金托管人应实时查收申购及转入资金的到账情形并按照基金打点人指令
实时划付赎回及转出金钱。
3.基金打点人应保证本基金（或本基金打点人委宛）的注册挂号机构每个工
作日 15:00 前向基金托管人发送前一开放日上述有关数据，并保证相关数据的准
确、完整。
4.注册挂号机构应经由过程与基金托管人成立的加密系统发送有关数据(搜罗电
子数据和盖章生效的纸制清理汇总表)，如因各类原因，该系统无法正常发送，双
方可协商解决措置体例。基金打点人向基金托管人发送的数据，双方各自澳暌剐关
划定保留。
5.如基金打点人委宛其他机构打点本基金的注册挂号营业，应保证上述相关
事宜按时进行。否则，由基金打点人承担响应的责任。
6.关于清理专用账户的设立和打点
为知足申购、赎回及分红资金汇划的需要，由基金打点蠕傅微资金清理的专
用账户，该账户由注册挂号机构打点。
7.对于基金申购过程中发生的应收款，应由基金打点人负责与有关当事人确
定到账日期并通知基金托管人，到账日应收款没有达到基金资金账户的，基金托
管人应实时通知基金打点人采纳法子进行催收，由此造成基金损失踪的，基金打点
人应负责向有关当事人追偿基金的损失踪。
8.赎回和分红资金划拨划定
拨付赎回款或进行基金分红时，如基金资金账户有足够的资金，基金托管人
应按时拨付；因基金资金账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付，
如系基金打点人的原因造成，责任由基金打点人承担，基金托管人不承担垫款义
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托管和谈
务。
9.资金指令
除申购金钱达到基金资金账户需双方按商定体例对账外，回购到期付款和与
投资有关的付款、赎回和分红资金划拨时，基金打点人需向基金托管人下达指令。
资金指令的名目、内容、发送、领受和确认体例等与投资指令不异。
（四）申赎净额结算
基金托管账户与基金注册挂号清理专用账户间的资金结算遵循“全额清理、
净额交收”的原则，每日按照托管账户应收资金与应付资金的差额来确定托管账
户净应收额或净应付额，以此确定资金交收额。当存在托管账户净应收额时，基
金打点人应在 T+2 日 15:00 之前年夜基金注册挂号清理专用账户划到基金托管账户；
当存在托管账户净应付额时，基金打点人应在 T+2 日将划款指令发送给基金托管
人，基金托管人按基金打点人的划款指令将托管账户净应付额在 T+3 日 12:00 之
前划往基金注册挂号清理专用账户，基金托管人在资金划出后当即通知基金打点
人，并将有关书面凭证交给基金打点人进行账务打点。
当存在托管账户净应付额时，如基金银行账户有足够的资金，基金托管人应
按时拨付；因基金银行账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付，基
金托管人应实时通知基金打点人，如系基金打点人的原因造成，责任由基金打点
人承担，基金托管人不承担垫款义务。
（五）基金转换
1.在本基金与基金打点人打点的其它基金开展转换营业之前，基金打点人应
函告基金托管人并就相关事宜进行协商。
2.基金托管人将按照基金打点人传送的基金转换数据进行账务措置，具体资
金清理和数据传递的时刻、轨范及托管和谈当事人承担的权责按基金打点人届时
的通知布告执行。
3.本基金开展基金转换营业应按相关法令律例划定及基金合同的商定进行公
告。
（六）基金现金分红
1.基金打点人确定分红方案通知基金托管人，双方审定后遵照《信息披露办
法》的有关划定在中国证监会指定媒体上通知布告并报中国证监会存案。
2.基金托管人和基金打点人对基金分红进行账务措置并核对后，基金打点人
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托管和谈
向基金托管人发送现金盈利的划款指令，基金托管人应实时将资金划入专用账户。
3.基金打点人不才达指令时，应给基金托管人留出必需的划款时刻。
八、基金资产净值计较和会计核算
（一）基金资产净值的计较、复核与完成的时刻及轨范
1.基金资产净值
基金资产净值是指基金资产总值减去欠债后的价值。
基金份额净值是指基金资产净值除以基金份额总数，基金份额净值的计较，
切确到 0.001 元，小数点后第 4 位四舍五入，国家还有划定的，年夜其划定。
基金打点人每个工作日计较基金资产净值及基金份额净值，经基金托管人复
核，按划定通知布告。
2.复核轨范
基金打点人每个工作日对基金资产进行估值后，将基金份额净值结不美观发送基
金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金打点人对外发布。
3.按照有关法令律例，基金资产净值计较和基金会计核算的义务由基金打点
人承担。本基金的基金会计责任方由基金打点人担任，是以，就与本基金有关的
会计问题，如经相关各方在平等基本上充实谈判后，仍无法告竣一致定见的，按
照基金打点人对基金资产净值的计较结不美观对外予以发布。
（二）基金资产估值体例和奸细作形的措置
1.估值对象
基金所拥有的股票、权证、债券、股指期货等金融衍生品和银行存课本息、
应收金钱、其它投资等资产及欠债。
2.估值体例
a、证券生意所上市的有价证券的估值
（1）生意所上市的有价证券（搜罗股票、权证等），以其估值日在证券生意
所挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无生意的，且比来一盖氚掺日后经济情形
未发生重年夜转变，以比来一盖氚掺日的市价（收盘价）估值；如比来一盖氚掺日
后经济情形发生了重年夜转变的，可参考近似投资品种的现行市价及重年夜转变身分，
调整比来生意市价，确定公允价钱；
04-20
托管和谈
（2）生意所上市实施净价生意的债券按估值日收盘价估值，估值日没有生意
的，且比来一盖氚掺日后经济情形未发生重年夜转变，按比来一盖氚掺日的收盘价
估值。如比来一盖氚掺日后经济情形发生了重年夜转变的，可参考近似投资品种的
现行市价及重年夜转变身分，调整比来生意市价，确定公允价钱；
（3）生意所上市未实施净价生意的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所
含的债券应收利息获得的净价进行估值；估值日没有生意的，且比来一盖氚掺日
后经济情形未发生重年夜转变，按比来一盖氚掺日债券收盘价减去债券收盘价中所
含的债券应收利息获得的净价进行估值。如比来一盖氚掺日后经济情形发生了重
年夜转变的，可参考近似投资品种的现行市价及重年夜转变身分，调整比来生意市价，
确定公允价钱；
（4）生意所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值手艺确定公允价值。
生意所上市的资产撑持证券，采用估值手艺确定公允价值，在估值手艺难以靠得住
计量公允价值的情形下，按成本估值。
b、处于未上市时代的有价证券应区分如下情形措置：
（1）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券生意所挂牌的
统一股票的市价（收盘价）估值；该日无生意的，以比来一日的市价（收盘价）
估值；
（2）初度公开刊行未上市的股票、债券和权证，采用估值手艺确定公允价值，
在估值手艺难以靠得住计量公允价值的情形下，按成本估值；
（3）初度公开刊行有明晰锁按期的股票，统一股票在生意所上市后，按生意
所上市的统一股票的市价（收盘价）估值；非公开刊行有明晰锁按期的股票，按
监管机构或行业协会有关划定确定公允价值。
c、全国银行寄债券市场生意的债券、资产撑持证券等固定收益品种，采用估
值手艺确定公允价值。在估值手艺难以靠得住计量公允价值的情形下，按成本估值。
d、统一债券同时在两个或两个以上市场生意的，按债券所处的市场分袂估值。
e、股指期货等金融衍生品的估值
（1）上市通顺的股指期货等金融衍生品按估值日其地址生意所的结算价估
值；估值日无生意的，以比来一盖氚掺日的结算价估值。
（2）未上市的金融衍生品按成本价估值，如成本价不能纺暌钩公允价值，则采
用估值手艺确定公允价值。
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托管和谈
f、若有确凿证据剖明按上述体例进行估值不能客不美观纺暌钩其公允价值的，基金
打点人可按照具体情形与基金托管人商定后，按最能纺暌钩公允价值的价钱估值。
g、相关法令律例以及监管部门有强制划定的，年夜其划定。若有新增事项，按
国家最新划定估值。
如基金打点人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值体例、程
序及相关法令律例的划定或者未能充实维护基金份额持有人益处时，理当即通知
对方，配合菜叫协因，双方协商解决。
3.奸细作形的措置
基金打点人、基金托管人按上述估值体例进行估制瘫，所造成的误差不作为
基金资产估值错误措置。
（三）基金份额净值错误的措置体例
（1）当基金份额净值小数点后 3 位以内(含第 3 位)发生差错时，视为基金份
额净值错误；基金份额净值呈现错误时，基金打点人理当当寄暌硅以更正，传递基
金托管人，并采纳合理的法子防止损失踪进一步扩年夜；错误误差达到或跨越基金份
额净值的 0.25%时，基金打点人理当传递基金托管人并报中国证监会存案；错误偏
差达到基金份额净值的 0.5%时，基金打点人理当通知布告；当发生净值计较错误时，
由基金打点人负责措置，由此给基金份额持有人和基金造成直接损失踪的，应由基
金打点人先行赔付，基金打点人按差错气象，有权向其他当事人追偿。如基金托
管人在复核基金份额净值已发现基金打点人计较错误，但因为无法与基金打点人
对基金份额净值计较结不美观协调一致而导致的基金份额净值计较错误结不美观的，基金
托管人免责。
（2）当基金份额净值计较差错给基金和基金份额持有人造成损失踪需要进行赔
偿时，基金打点人和基金托管人应按照现实情形界定双方承担的责任，经确认后
按以下条目进行抵偿：
①本基金的基金会计责任方由基金打点人担任，与本基金有关的会计问题，
如经双方在平等基本上充实谈判后，尚不能告竣一致时，按基金打点人的建议执
行，由此给基金份额持有人和基金财富造成的直接损失踪，由基金打点人负责赔付。
②若基金打点人计较的基金份额净值已由基金托管人复核确认后通知布告，而且
基金托管人未对计较过程提出疑义或要求基金打点人书面声名，基金份额净值出
错且造成基金份额持有人直接损失踪的，应按照法令律例的划定对投资者或基金支
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托管和谈
付抵偿金，就现实向投资者或基金支出的抵偿金额，基金打点人与基金托管人按
照打点费和托管费的比例各自承担响应的责任。
③如基金打点人和基金托管人对基金份额净值的计较结不美观，虽然多次年夜头计
算和核对，尚不能告竣一致时，为避免不能按时发布基金份额净值的气象，以基
金打点人的计较结不美观对外发布，由此给基金份额持有人和基金造成的直接损失踪，
由基金打点人负责赔付。
④因为基金打点人供给的信息错误（搜罗但不限于基金申购或赎回金额等），
进而导致基金份额净值计较错误而引起的基金份额持有人和基金财富的损失踪，由
基金打点人负责赔付。
（3）因为证券生意所及挂号结算公司发送的数据错误，有关会计轨制转变或
因为其他不成抗力原因，基金打点人和基金托管人虽然已经采纳需要、恰当、合
理的法子进行搜检，可是未能发现该错误而造成的基金份额净值计较错误，基金
打点人、基金托管人省失踪抵偿责任。但基金打点人、基金托管人应积极采纳需要
的法子消弭由此造成的影响。
（4）基金打点人和基金托管人因为各自手艺系统设置而发生的净值计较尾
差，以基金打点人计较结不美观为准。
（5）前述内容如法令律例或者监管部门还有划定的，年夜其划定。如不美观行业另
有通行做法，双方当事人应本着平等和呵护基金份额持有人益处的原则进行协商。
（四）暂停估值与通知布告基金份额净值的气象
（1）基金投资所涉及的证券生意所遇法定节沐日或因其他原因暂停营移瘫；
（2）因不成抗力或其他气象致使基金打点人、基金托管人无法切确评估基金
资产价制瘫；
（3）占基金相当比例的投资品种的估值呈现重年夜改变，而基金打点酬报保障
投资人的益处，已抉择延迟估值；
（4）中国证监会和基金合同认定的其他气象。
（五）基金会计轨制
按国家有关部门划定的会计轨制执行。
（六）基金账舶?鳕立
基金打点人进行基金会计核算并编制基金财政会计陈述。基金打点人独登时
设置、记实和保管本基金的全套账册。若基金打点人和基金托管人对会计措置方
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托管和谈
法存在不合，应以基金打点人的措置体例为准。若当日核对不符，且则无法查找
到错账的原因而影响到基金资产净值的计较和通知布告的，以基金打点人的账册为准。
（七）基金财政报表与陈述的编制和复核
1.财政报表与陈述的编制
基金财政报表与陈述由基金打点人编制，基金托管人复核。
2.报表与陈述复核
基金托管人在收到基金打点人编制的基金财政报表与陈述后，进行自力的复
核。核对不符时，应实时通知基金打点人配合查出原因，进行调整，直至双方数
据完全一致。
3.财政报表与陈述的编制与复核时刻放置
（1）报表与陈述的编制
基金打点人理当在每月竣事后 5 个工作日内完成月度报表的编制；在每个季
度竣事之日起 15 个工作日内完成基金季度陈述的编制；在上半年竣事之日起 60
日内完成基金半年度陈述的编制；在每年竣事之日起 90 日内完成基金年度陈述的
编制。基金年度陈述的财政会计陈述理当经由审计。基金合同生效不足两个月的，
基金打点人可以不编制当期季度陈述、半年度陈述或者年度陈述。
（2）报表与陈述的复核
基金打点人应实时完成报表与陈述编制，将有关报表与陈述供给基金托管人
复核；基金托管人在复核过程中，发现双方的报表与陈述存在不符时，基金打点
人和基金托管人应配合菜叫协因，进行调整，调整以国家有关划定为准。
基金打点人应留足充实的时刻，便于基金托管人复核相关报表及陈述。
（八）基金打点人应在编制季度陈述、半年度陈述或者年度陈述之前实时向
基金托管人供给基金业绩斗劲基准的基本数据和编制结不美观。
九、基金收益分配
基金收益分配是指按划定将基金的可分配收益按基金份额进行比例分配。
（一）基金收益分配的原则
基金收益分配应遵循下列原则：
1.本基金的每份基金份额享有齐截分配权；
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托管和谈
2.收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资人自行承担。当投资
人的现金盈利小于必然金额，不足以支出银行转账或其他手续费用时，基金注册
挂号机构可将投资人的现金盈利按除权后的单元净值自动转为基金份额；
3.本基金收益每年最多分配 6 次，每次基金收益分配比例不低于收益分配基
准日可供分配利润的 50%；
4.若基金合同生效不满 3 个月则可一直行收益分配；
5.本基金收益分配体例：
（1）保本周期内：本基金收益分配体例为现金分红，一直行盈利再投资；
（2）变换为非保本的同化型基金后：基金收益分配体例分为现金分红与盈利
再投资，投资人可选择现金盈利或将现金盈利按除权后的单元净值自动转为基金
份额进行再投资；若投资人不选择，本基金默认的收益分配体例是现金分红；
6.基金盈利发放日距离收益分配基准日（即可供分配利润计较截至日）的时
间不得跨越 15 个工作日；
7.基金收益分配后每一基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日
的基金份额净值减去每单元基金份额收益分配金额后不能低于面值；
8.法令律例或监管机构还有划定的年夜其划定。
（二）基金收益分配的时刻和轨范
本基金收益分配方案由基金打点人拟订、基金托管人复核。基金收益分配方
案通知布告后(依据具体方案的划定)，基金打点人就支出的现金盈利向基金托管人发
送划款指令，基金托管人按照基金打点人的指令实时进行分红资金的划付。
十、基金信息披露
（一）保密义务
基金托管人和基金打点人应按法令律例、基金合同的有关划定进行信息披露，
拟公开披露的信息在公开披露之前应予保密。除按《基金法》、基金合同、《信息
披露法子》及其他有关划定进行信息披露外，基金打点人和基金托管人对基金运
作中发生的信息以及年夜对方获得的营业信息应予保密。可是，如下情形不应视为
基金打点人或基金托管人违反保密义务：
1.非因基金打点人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开；
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托管和谈
2.基金打点人和基金托管酬报遵守和年夜命法令律例的划定或有权机关的要求
所做出的信息披露或公开。
（二）信息披露的内容
基金的信息披露内容首要搜罗基金招模拟单、基金合同、托管和谈、基金
份额发售通知布告、基金募集情形、基金合同生效通知布告、基金资产净值、基金份额净
值、基金份额申购、赎回价钱、基金按期陈述（搜罗基金年度陈述、基金半年度
陈述和基金季度陈述）、股指期货投资、姑且陈述、澄清通知布告、基金份额持有人年夜
会抉择、中国证监会划定的其他信息。基金年度陈述需经具有年夜事证券相关营业
资格的会计师事务所审计后，方可披露。
（三）基金托管人和基金打点人在信息披露中的职责和信息披露轨范
1.职责
基金托管人和基金打点人在信息披露过程中应以呵护基金份额持有人益处为
宗旨，老实信用，严守奥秘。基金打点人负责打点与基金有关的信息披露事宜，
基金托管人理当按摄影关法令律例和基金合同的商定，对于本章第（二）条划定
的应由基金托管人复核的事项进行复核，基金托管人复核无误后，由基金打点人
予以发布。
对于不需要基金托管人(或基金打点人)复核的信息，基金打点人(或基金托管
人)在通知布告前应奉告基金托管人(或基金打点人)。
基金打点人和基金托管人应积极配合、互相看管，保证其履行按照法定体例
和限时披露的义务。
基金打点人理当在中国证监会划定的时刻内，将应予披露的基金信息经由过程中
国证监会指定的全国性报刊和基金打点人的互联网网站等前言披露。按照法令法
规应由基金托管人公开披露的信息，基金托管人将经由过程指定报刊或基金托管人的
互联网网站公开披露。
当呈现下述情形时，基金打点人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关信
息：
(1)因不成抗力或其他气象致使基金打点人、基金托管人无法切确评估基金资
产价制瘫；
(2)基金投资所涉及的证券生意市场遇法定节沐日或因其他原因暂停营移瘫；
(3)占基金相当比例的投资品种的估值呈现重年夜改变，而基金打点酬报保障基
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托管和谈
金份额持有人的益处，已抉择延迟估值；
(4)法令律例、基金合同或中国证监会划定的情形。
2.轨范
澳暌剐关划定须经基金托管人复核的信息披露文件，由基金打点人起草、并经
基金托管人复核后由基金打点人通知布告。发生基金合同中划定需要披露的事项时，
按基金合同划定发布。
3.信息文本的存放
予以披露的信息文本，存放在基金打点人/基金托管人处，投资人可以免费查
阅。在支出工本费后可在合理时刻获得上述文件的复制件或改暌埂件。基金打点人
和基金托管人应保证文本的内容与所通知布告的内容完全一致。
十一、基金费用
（一）基金打点费的计提比例和计提体例
在凡是情形下，基金打点费按前一日基金资产净值的 1.2%年费率计提。计较
体例如下：
H＝E×年打点费率÷昔时天数
H 为每日应计提的基金打点费
E 为前一日的基金资产净值
此鱿脯在基金保本期内，本基金的保证费用年夜基金打点人的打点费收入中列
支。
（二）基金托管费的计提比例和计提体例
在凡是情形下，基金托管费按前一日基金资产净值的 0.2%年费率计提。计较
体例如下：
H＝E×年托管费率÷昔时天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
过渡期内本基金不计提打点费和托管费。
若保本周期到期后，本基金不合适保本基金存续前提，基金份额持有人将所
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托管和谈
持有本基金份额转为变换后的“国投瑞银瑞源设置装备摆设同化型证券投资基金”的基金
份额。打点费按前一日基金资产净值的 1.5%的年费率计提，托管费按前一日基金
资产净值的 0.25%的年费率计提。计较体例同上。
（三）证券期货账户开户费用、证券期货生意费用、基金财富划拨支出的银
行费用、银行账户维护费、基金合同生效后的信息披露费用、基金份额持有人年夜
会费用、基金合同生效后与基金有关的会计师费和律师费及诉讼费等按照有关法
律律例、基金合同及响应和谈的划定，列入当期基金费用。基金终止清理时所发
生的费用，按现实撑持金额年夜基金财富总值中扣除。
（四）不列入基金费用的项目
基金合同生效前的律师费、会计师费和信息披露费用不得年夜基金财富中列支。
基金打点人与基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用撑持或基金财富
的损失踪，以及措置与基金运作无关的事项发生的费用等不列入基金费用。
（五）基金打点费和基金托管费的调整
基金打点人和基金托管人可协商酌情降低基金打点费和基金托管费，此项调
整不需要基金份额持有人年夜会抉择经由过程。基金打点人必需最迟于新的费率实施日 2
日前在指定媒体上刊登通知布告。
（六）基金打点费和基金托管费的复核轨范、支出体例和时刻
1.复核轨范
基金托管人对基金打点人计提的基金打点费和基金托管费等，按照本托管协
议和基金合同的有关划定进行复核。
2.支出体例和时刻
基金打点费、基金托管费每日计提，按月支出。由基金打点人提前一个工作
日向基金托管人发送基金打点费、基金托管费划付指令,经基金托管人复核后于次
月首日起 5 个工作日内年夜基金财富一一次性支出给基金打点人和基金托管人。
若遇法定节沐日、歇息日或不成抗力致使无法按时支出的，顺延至比来可支
付日支出。
（七）违规措置体例
基金托管人发现基金打点人违反《基金法》、基金合同、《运作法子》及其他
有关划定年夜基金财富中列支费用时，基金托管人可要求基金打点人予以声名诠释，
如基金打点人无正当理由，基金托管人可拒绝支出。
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托管和谈
十二、基金份额持有人名册的保管
基金份额持有人名册至少应搜罗基金份额持有人的名称和持有的基金份额。
基金份额持有人名册由基金注册挂号机构按照基金打点人的指令编制和保管，基
金打点人和基金托管人应分袂保管基金份额持有人名册。保管体例可以采用电子
或文档的形式。保管刻日按照法令律例的划定执行。如不能妥帖保管，则按相关
律例承担责任。
在基金托管人要求或编制半年报和年报前，基金打点人应将有关资料送交基
金托管人，不得无故拒绝或耽延供给，并保证其的真实性、切确性和完整性。基
金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于基金托管营业以外的其他用
途，并应遵守保密义务，法令律例还有划定或有权机关还有要求的除外。
十三、基金有关文件档案的保留
（一）档案保留
基金打点人应保留基金财富打点营业勾当的记实、账册、报表和其他相关资
料。基金托管人应保留基金托管营业勾当的记实、账册、报表和其他相关资料。
基金打点人和基金托管人都理当按划定的刻日保管。
（二）合同档案的成立
1.基金打点人签定重年夜合同文本后，应实时将合同文本正本送达基金托管人
处。
2.基金打点人应实时将与本基金账务措置、资金划拨等有关的合同、和谈传
真基金托管人。
（三）变换与协助
若基金打点人/基金托管人发生变换，未变换的一方有义务协助变换后的接任
人领受响应文件。
（四）基金打点人和基金托管人应按各自职责完整保留原始凭证、记账凭证、
基金账册、生意记实和主要合齐截，承担保密义务并保留至少 15 年以上，法令法
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托管和谈
规还有划定或有权机关还有要求的除外。
十四、基金打点人和基金托管人的改换
（一）基金打点人的改换
1.基金打点人的改换前提
有下列气象之一的，基金打点人职责终止：
(1)基金打点人被依法打消基金打点资格；
(2)基金打点人依法终结、被依法撤销或者被依法宣告破产；
(3)基金打点人被基金份额持有人年夜会解任；
(4)法令律例和基金合同划定的其他气象。
2.基金打点人的改换轨范
改换基金打点人必需遵照如下轨范进行：
(1)提名：新任基金打点人由基金托管人或者零丁或合计持有基金总份额 10%
以上的基金份额持有人提名；
(2)抉择：基金份额持有人年夜会在原基金打点人职责终止后 6 个月内对被提名
的新任基金打点人形成抉择，新任基金打点人理当合适法令律例及中国证监会规
定的资格前提；
(3)核准：新任基金打点人发生之前，由中国证监会指定姑且基金打点人，更
换基金打点人的基金份额持有人年夜会抉择应经中国证监会核准生效后方可执行；
(4)交接：原基金打点人职责终止的，理当妥帖保管基金打点营业资料，实时
打点基金打点营业的移交手续，新任基金打点人或姑且基金打点人理当实时领受，
并与基金托管人核对基金资产总值；
(5)审计：原基金打点人职责终止的，理当按照法令律例划定礼聘会计师事务
所对基金财富进行审计，并将审计结不美观予以通知布告，同时报中国证监会存案；
(6)通知布告：基金打点人改换后，由基金托管人在新任基金打点人获得中国证监
会核准后 2 日内通知布告；
(7)基金名称变换：基金打点人改换后，如不美观原任或新任基金打点人要求，应
按其要求替代或删除基金名称中与原任基金打点人有关的名称字样。
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托管和谈
（二）基金托管人的改换
1.基金托管人的改换前提
有下列气象之一的，基金托管人职责终止：
(1)基金托管人被依法打消基金托管资格；
(2)基金托管人依法终结、被依法撤销或者被依法公布揭晓破产；
(3)基金托管人被基金份额持有人年夜会解任；
(4)法令律例和基金合同划定的其他气象。
2.基金托管人的改换轨范
(1)提名：新任基金托管人由基金打点人或者零丁或合计持有基金总份额 10%
以上的基金份额持有人提名；
(2)抉择：基金份额持有人年夜会在原基金托管人职责终止后 6 个月内对被提名
的新任基金托管人形成抉择，新任基金托管人理当合适法令律例及中国证监会规
定的资格前提；
(3)核准：新任基金托管人发生之前，由中国证监会指定姑且基金托管人，更
换基金托管人的基金份额持有人年夜会抉择应经中国证监会核准生效后方可执行；
(4)交接：原基金托管人职责终止的，理当妥帖保管基金财富和基金托管营业
资料，实时打点基金财富和托管营业移交手续，新任基金托管人或姑且基金托管
人理当实时领受，并与基金打点人核对基金资产总值；
(5)审计：原基金托管人职责终止的，理当按照法令律例划定礼聘会计师事务
所对基金财富进行审计，并将审计结不美观予以通知布告，同时报中国证监会存案；
(6)通知布告：基金托管人改换后，由基金打点人在新任基金托管人获得中国证监
会核准后 2 日内通知布告。
（三）基金打点人与基金托管人同时改换
1.提名：如不美观基金打点人和基金托管人同时改换，由零丁或合计持有基金总
份额 10%以上的基金份额持有人提名新的基金打点人和基金托管人；
2.基金份额持有人年夜会应在基金打点人及基金托管人职责终止后六个月内对
同时改换基金打点人和基金托管人形成抉择；基金打点人和基金托管人的改换分
别按上述轨范进行；
3.通知布告：新任基金打点人和新任基金托管人应在改换基金打点人和基金托管
人的基金份额持有人年夜会抉择获得中国证监会核准后 2 日内在指定媒体上连系公
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托管和谈
告。
（四）新基金打点人领受基金打点营业或新基金托管人领受基金财富和基金
托管营业前，原基金打点人或原基金托管人应继续履行相关职责，并保证不做出
对基金份额持有人的益处造成损害的行为。
十五、禁止行为
本和谈当事人禁止年夜事的行为，搜罗但不限于：
（一）基金打点人、基金托管人将其固有财富或者他人财富混同于基金财富
年夜事证券投资。
（二）基金打点人不公允地看待其打点的分歧基金财富，基金托管人不公允
地看待其托管的分歧基金财富。
（三）基金打点人、基金托管人操作基金财富为基金份额持有人以外的第三
人牟取益处。
（四）基金打点人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损
失踪。
（五）基金打点人、基金托管人对他人泄露基金运作和打点过程中任何尚未
按法令律例划定的体例公开披露的信息。
（六）基金打点人在没有充沛资金的情形下向基金托管人发出投资指令和赎
回、分红资金的划拨指令，或违规向基金托管人发出指令。
（七）基金打点人、基金托管人在行政上、财政上不自力, 其高级打点人员
和其他年夜业人员彼此兼职。
（八）基金托管人私行动用或处分基金财富，按照基金打点人的正当指令、
基金合同或托管和谈的划定进行处分的除外。
（九）基金财富用于下列投资或者勾当：（1）承销证券；（2）向他人贷款或
者供给担保；（3）年夜事承担无限责任的投资；（4）生意其他基金份额，可是国务
院还有划定的除外；（5）向其基金打点人、基金托管人出资或者生意其基金打点
人、基金托管人刊行的股票或者债券；（6）生意与其基金打点人、基金托管人有
控股关系的股东或者与其基金打点人、基金托管人有其他重年夜短长关系的公司发
04-32
托管和谈
行的证券或者承吓醭≮承销的证券；（7）年夜事内幕生意、独霸证券生意价钱及其
他不正当的证券生意勾当；（8）遵照法令、行政律例有关划定，由中国证监会规
定禁止的其他勾当。法令律例或监管部门打消上述限制，如合用于本基金，则本
基金投资不再受相关限制。
（十）法令律例和基金合同禁止的其他行为，以及遵照法令、行政律例有关
划定，由中国证监会划定禁止基金打点人、基金托管人年夜事的其他行为。
十六、托管和谈的变换、终止与基金财富的清理
（一）托管和谈的变换轨范
本和谈双方当事人经协商一致，可以对和谈进行改削。改削后的新和谈，其
内容不得与基金合同的划定有任何冲突。基金托管和谈的变换报中国证监会核准
或存案后生效。
（二）基金托管和谈终止呈现的气象
1.基金合同终止；
2.发生法令律例或基金合同划定的终止事项。
（三）基金财富的清理
1.基金财富清理组
(1)基金合同终止气象发生时，在 30 个工作日内成立基金财富清理组，基金
财富清理组在中国证监会的看管下进行基金清理。
(2)基金财富清理组成员由基金打点人、基金托管人、具有年夜事证券相关营业
资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金财富清理组可以
聘用需要的工作人员。
(3)在基金财富清理过程中，基金打点人和基金托管人应各自履行职责，继续
忠厚、勤勉、尽责地履行基金合同和本托管和谈划定的义务，维护基金份额持有
人的正当权益。
(4)基金财富清理组负责基金财富的保管、清理、估价、变现和分配。基金财
产清理组可以依法进行需要的平易近事勾当。
2.基金财富清理轨范
基金合同终止气象发生后，理当按法令律例和本基金合同的有关划定对基金
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托管和谈
财富进行清理。基金财富清理轨范首要搜罗：
(1)基金合同终止气象发生后，发布基金财富清理通知布告；
(2)基金合同终止气象发生时，由基金财富清理组统一接管基金财富；
(3)对基金财富进行清理和确认；
(4)对基金财富进行估价和变现；
(5)礼聘会计师事务所对清理陈述进行审计；
(6)礼聘律师事务所出具法令定见书；
(7)将基金财富清理结不美观陈述中国证监会；
(8)加入与基金财富有关的平易近事诉讼；
(9)发布基金财富清理结不美观；
(10)对基金残剩财富进行分配。
3.清理费用
清理费用是指基金财富清理组在进行基金财富清理过程中发生的所有合理费
用，清理费用由基金财富清理组优先年夜基金财富中支出。
4.基金财富按下列挨次了债：
(1)支出清理费用；
(2)交纳所欠税款；
(3)了债基金债务；
(4)按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。
基金财富未按前款(1)－(3)项划定了债前，不分配给基金份额持有人。
5.基金财富清理的通知布告
基金财富清理通知布告于基金合同终止气象发生并报中国证监会存案后 5 个工作
日内由基金财富清理组通知布告；清理过程中的有关重年夜事项须实时通知布告；基金财富
清理结不美观经会计师事务所审计，律师事务所出具法令定见书后，由基金财富清理
组报中国证监会存案并通知布告。
6.基金财富清理账册及文件的保留
基金财富清理账册及有关文件由基金托管人保留 15 年以上。
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托管和谈
十七、违约责任
（一）基金打点人、基金托管人不履行本和谈或履行本和谈不合适商定的，
理当承担违约责任。
（二）基金打点人、基金托管人在履行各自职责的过程中，违反《基金法》
或者基金合同和本托管和谈商定，给基金财富或者基金份额持有人造成损害的，
理当分袂对各自的行为依法承担抵偿责任；因配合行为给基金财富或者基金份额
持有人造成损害的，理当承担连带抵偿责任。
（三）一方当事人违约，给另一方当事人造成损失踪的，应就直接损失踪进行赔
偿；给基金财富造成损失踪的，应就直接损失踪进行抵偿，另一方当事人有权力及义
务代表基金向违约方追偿。可是如发生下列情形，当事人可以免责：
1.不成抗力；
2.基金打点人、基金托管人按照那时有用的法令律例或中国证监会的划定作
为或不作为而造成的损失踪等；
3.基金打点人因为按照基金合同划定的投资原则投资或不投资造成的损失踪
等；
（四）一方当事人违约，另一方当事人在职责规模内有义务实时采纳需要的
法子，死力防止损失踪的扩年夜。
（五）违约行为虽已发生，但本托管和谈能够继续履行的，在最年夜限度地保
护基金份额持有人益处的前提下，基金打点人和基金托管人理当继续履行本和谈。
（六）因为基金打点人、基金托管人不成节制的身分导致营业呈现差错，基
金打点人和基金托管人虽然已经采纳需要、恰当、合理的法子进行搜检，可是未
能发现错误的，由此造成基金财富或投资人损失踪，基金打点人和基金托管人省失踪
抵偿责任。可是基金打点人和基金托管人应积极采纳需要的法子消弭由此造成的
影响。
十八、争议解决体例
因本和谈发生或与之相关的争议，双方当事人应经由过程协商、调整解决，协商、
04-35
托管和谈
调整不能解决的，任何一方均有权将争议提交中国国际经济商业仲裁委员会，仲
裁地址为北京市，按照中国国际经济商业仲裁委员会届时有用的仲裁轨则进行仲
裁。仲裁裁决是终局的，对当事人均有约束力，仲裁费用由败诉方承担。
争议措置时代，双方当事人应固守基金打点人和基金托管人职责，各自继续
忠厚、勤勉、尽责地履行基金合同和本托管和谈划定的义务，维护基金份额持有
人的正当权益。
本和谈受中功令国法公法令管辖。
十九、托管和谈的效力
双方对托管和谈的效力商定如下：
（一）基金打点人在向中国证监会申请发售基金份额时提交的托管和谈草案，
应经托管和谈当事人双方盖章以及双体例定代表人或授权代表签字，和谈当事人
双方按照中国证监会的定见改削托管和谈草案。托管和谈以中国证监会核准的文
本为正式文本。
（二）托管和谈自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之日起生效。
托管和谈的有用期自其生效之日起至基金财富清理结不美观报中国证监会存案并通知布告
之日止。
（三）托管和谈自生效之日起对托管和谈当事人具有齐截的法令约束力。
（四）本和谈一式八份，和谈双方各持二份，备存二份，上报中国证监会和
银行业看管打点机构各一份，每份具有齐截法令效力。
二十、其他事项
如发生有权司法机关依法冻结基金份额持有人的基金份额时，基金打点人应
予以配合，承担司法协助义务。
除本和谈有明晰界说外，本和谈的用语界说合用基金合同的商定。本和谈未
尽事宜，当事人依据基金合同、有关法令律例等划定协商打点。
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托管和谈
二十一、托管和谈的签定
本和谈双体例定代表人或授权代表人签章、签定地、签定日
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本页无正文，为《国投瑞银瑞源保本同化型证券投资基金托管和谈》的签字盖章
页。
基金打点人：国投瑞银基金打点有限公司（公章）
法定代表人或授权代表：
基金托管人：中国平易近生银行股份有限公司（公章）
法定代表人或授权代表：
签定地址：
签 订 日：二〇一一年 月 日
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