布防2012年信贷风险：银行加速核销不良贷款

　　聂伟柱

　　在当前利润高速增添的情形下，商业银行加年夜了不良贷款的核销力度。

　　赶在2011年的最后一天，平易近生银行(600016,股吧)召开董事会会议，康复当晚发布通知布告称，该行董事会会经由议定定赞成核销四笔不良贷款，本金合计约3.8亿元。

　　无独有偶，在2011年第四时度，已有多家上市银行公布揭晓了核销不良贷款的抉择。例如11月末，浦发银行(600000,股吧)核销了21户26笔不良贷款，本金合计1.5亿元；与此同时，浦发银行还核销了2738 户2796张信用卡，合计本金约1700万元。

　　事实上，在第四时度核销不良贷款的做法，获得监管部门的首肯。

　　去年11月中旬，银监会主席尚福林就曾在一次内部会议上强调，各银行业金融机构要抓住第四时度这一增提拨备、核销损失踪的有利机缘，加年夜拨备计提和损失踪核销工作力度。

　　核销良机

　　“在国内，商业银行的不良贷款核销节制得斗劲严酷，平易近生银行等上市银行的做法值得倡导。”中心财经年夜学银行业研究中心主任郭田勇暗示，不良贷款挂在账上，一方面不能揭示银行盈利的真实情形；另一方面也可能使得不良贷款总量不竭增添。

　　我国不良贷款的核销划定十分严酷，需要财政部的核准。

　　银监会披露的数据显示，截至2011年三季度末，银行业金融机构不良贷款率为1.84%，较上年尾下降0.6个百分点；不良贷款余额1.06万亿元，较上年尾削减1847亿元。

　　尚福林还曾暗示，银行业金融机构要操作当前拨备较多的有利前提，加年夜不良资产核销力度，尤其是要用足国务院对小企业、涉农等贷款给以的优惠政策，避免拨备和不良贷款“两高”场所排场，真实纺暌钩资产欠债质量状况。

　　截至三季度末，商业银行拨备笼盖率达到270%，较上年尾提高53个百分点。

　　监管层的要求迅速落地：平易近生银行通知布告称，核销四笔不良贷款，本金合计3.76亿元；浦发银行则核销26笔不良贷款，本金合计1.5亿元。

　　一般而言，碰着核销，银行需要年夜以前提取的拨备里来冲销，举例来说，需要核销10亿不良贷款，银行就需要年夜拨备中减失踪10亿用以对冲。而另一方面，银行业的利润与拨备直接相关，即拨备来历于利润。这意味着，核销不良贷款所需资金的最终泉源来自利润。

　　资产质量面临考验

　　显然，尽可能增提拨备，核销损失踪，前瞻性做好风险提防，监管层的这些要求在某种水平上暗示了，银行业资产质量将在2012年面临考验。

　　天相投顾发布的研究陈述也认为，在房地产开发贷款占比相对较低，以及许可处所融资平台展期一次的情形下，不良贷款将温顺吐露。

　　交通银行金融研究中心近日发布的研究陈述认为，2012年整个银行业可能呈现不良贷款“一升一降”，即不良贷款余额可能呈现微幅上升；不良贷款率呈现小幅下降，少数银行还甚至呈现“双升”的场所排场。

　　具体来看，房地产、处所政府融资平台依然长短险的高发区。处所政府偿债压力尚在可承受规模之内，呈现风险集中爆发的概率不年夜，系统性风险可控，但局部隐患仍应引起关注。

　　房地产的市场持续低迷将加剧开发企业的还贷压力。一些开发企业私行将已在银行融资的项目采纳权益信任等体例一再融资，不规范的融资行为很有可能激发信贷风险。